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河北省试点市县绩效预算管理改革顺利推进

文章来源:中国财政    日期: 2015年12月03日   【字号:

  2014年,河北省财政厅选择衡水市、承德市、宁晋县等部分市县,试点绩效预算管理改革。一年多的改革实践证明,绩效预算对优化资源配置、改进支出管理、提高公共服务质量、提升政府绩效效果明显,符合现代预算管理制度要求,有助于实现市县预算管理水平的全面提升。

  衡水:认真谋划、精心组织,积极推进试点工作

  在准备阶段,夯实思想基础,加强业务培训。绩效预算管理改革涉及方方面面的利益,部分预算单位最初存在抵触、畏难情绪。为此,衡水市财政局及时向市委市政府汇报,争取领导支持,把改革作为市委市政府的要求进行安排部署,进一步统一思想,提高预算部门思想认识。2014年先后三次对全市财政系统、市直246个预算单位的主管领导、财务科长和会计人员进行了业务培训,树立了绩效预算管理理念。编辑印发了《绩效评价知识读本》,从绩效评价基础知识、指标体系建设、规章制度、经典案例等方面做出详细说明,增强了绩效评价工作的直观性、操作性。

  在预算编制上,建立规范的“部门职责——工作活动”目录。根据市直预算部门“三定”方案,对部分部门重复编制的职责进行了界定,报市政府批准后,在项目安排上进行了调整。如衡水湖国际马拉松比赛,涉及到9个部门,按照各部门承担任务,将职责明细到部门,预算安排到部门,使预算安排与具体工作活动一一对应,整合之后的活动能够准确反映该项赛事的财政投入情况,做到了预算安排有分工,投入效果有全貌。2014年,衡水市82个市直预算部门共梳理326项部门职责、906项工作活动,同时明确项目绩效指标的填报规范,强化细化论证,加强预算资金规模与绩效目标的匹配性审核。在2015年预算编制中,对69个项目提出了调整目标、核减预算和取消立项等意见,增强了预算编制的科学性、合理性和可行性。

  在结果应用上,强化绩效评价与预算安排挂钩机制,做到评价结果有应用。2014年,根据绩效评价自评及重点绩效评价结果,衡水市财政局对2013年未达到支出绩效目标、2014年再次列入预算的2500万元项目资金,提出预算调整方案,报请市人大备案后进行了调整。今年上半年,又有12个项目,涉及资金800多万元,因绩效目标难以实现或活动难以实施,报请市人大常委会进行预算调整。

  通过编制绩效预算,项目预算更加细化,部门预算更加完整,预算到位率明显提高,预算执行实现了提速提效。衡水市财政局国库科科长周树成介绍说:“2015年,市本级预算项目由2014年的930个增加到1299个,增长40%;上半年,市级一般公共预算支出完成调整预算的52%,同比增长32.1%,其中市本级预算资金安排项目支出达到65% 。”改革也为部门带来了可喜的成效。市林业局工作人员说:“我们单位实行绩效预算以来,我感触最深的是有两个改变:一是观念的改变。以前资金的使用只要不违规就能交差,现在不但要合规,更要考核绩效。二是程序的改变。原来项目的申报十分简单,现在从项目的编制、审批、管理到验收都十分严格。今年我们单位申报了三个项目,财政局组织专家进行了认证和评估,最后有两项列入预算,资金规模也进行了缩减。而且每个项目都要求制定绩效指标,每个阶段都有考核,总的感觉就是每笔钱都用在了刀刃上。”为实现绩效目标,市财政局对绩效完成情况随时进行检查,借助监管审核拨付统计等各个环节,促使工作人员在业务实践环节时刻想着绩效,资金的绩效水平明显提升。据市人力资源和社会保障局工作人员介绍,2014年绩效比上年提升49%,就业扶持人次提高69%,常态新增就业36000人,首次实现了就业专项资金结余为零。

  承德:突出项目库管理,狠抓绩效评价

  在推进绩效预算管理改革工作中,承德市突出项目库管理,力求让有限的财政资金更好地进行配置并发挥效益。在编报部门预算时,所有专项支出项目(含专项公用项目和发展建设项目)全部实行预算项目库管理。预算项目库全年开放、随时入库、即时审核、动态管理。项目入库后绩效管理即刻随行,所有预算项目全部从项目库中提取,未进入项目库的项目不得安排预算。同时,每个预算项目都要明确绩效目标,详实的物资和劳务投入量以及依据定额计算的资金需要量,达到可审核、可监控的程度。在2015年预算编制中,承德市完成了市本级190个一级预算单位职责活动的梳理工作。截至7月底,已入库项目超过300个,资金达到35亿元,并全部编制了绩效目标和指标。

  绩效评价是衡量和反映绩效预算改革成功与否的关键。为把好资金使用绩效的关键关口,承德市注重发挥“绩效+监督”合力,建立常态化重点评价机制。从2013年开始,在项目单位自评的基础上,整合预算绩效管理科和财政监督局工作力量,对确定的绩效评价项目实施再评价工作。2014年累计完成绩效评价项目50个,评价金额超过3.5亿元。同时,注重发挥“财政+第三方”合力,创新绩效评价机制。今年以来,承德市财政按照政府向社会力量购买服务要求,引入了中介机构全程参与绩效评价工作。全年确定绩效评价项目58个,评价金额超过6.8亿元。2014年市本级财政通过绩效评价追缴绩效缺失资金1000万元,在各县区和市直部门引起了强烈反响,对提高资金的使用绩效起到了积极的促进作用。此外,承德市财政局正结合预算信息公开工作,积极探索加大评价结果的公开力度,在一定范围内披露部分社会关注度较高的项目资金使用绩效情况,吸引社会公众参与和监督。

  宁晋:试点梯次推进,强化结果应用

  宁晋县首先选择与省试点部门对口的农业局、环保局,预算资金额较大、管理较规范、民生事项联系密切的卫生局等5个县直部门,以及大陆村镇等2个乡镇先行试点改革,按照新的模式进行试验探索。积累了一定经验后,于2014年9月在全县推开,要求各乡镇、县直各部门全部按绩效预算要求编制2015年预算。梳理职责活动时,共梳理部门职责271项、工作活动732项,将2015年县委、县政府十大重点工程和十大民生实事30个项目,全部建立目录,嵌入项目库系统,并实行全年开放、滚动管理。

  坚持结果运用,倒逼改革动力。一是建立绩效评价考核机制。把预算绩效评价结果纳入县委、县政府对各乡镇、县直各单位的年度实绩考核,与其领导班子和领导干部奖惩直接挂钩。二是建立评价结果与预算安排有机结合的激励约束机制。对绩效评价结果较好的项目,预算安排时予以优先考虑和重点支持;对绩效评价发现问题、达不到绩效标准或评价结果较差的项目,相应调整项目或调减项目预算,直至取消该项支出。在2015年预算编制中,宁晋县根据2014年对19个财政重点资金项目的绩效评价结果,核减通道绿化项目资金130万元,压缩社区矫正等项目资金270万元,增加县级医院药品零差价和高中助学金等民生项目资金340万元。今年上半年,宁晋县预算支出进度达到65.3%,比上年提高5.3个百分点,并且没有发生一笔追加预算,绩效预算的外延效益逐步显现。(张敏 智荣卿 何菲)

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